Oporezivanje pojedinaca u Njemačkoj razlikuje se od sličnih sustava u drugim europskim zemljama. Rezidenti plaćaju poreze iz svih izvora prihoda koji su ostvarili na području prebivališta. Uglavnom, pitanjem novčanih doprinosa u riznicu bave se poslodavci, koji redovito zadržavaju određeni postotak plaće. No, osim poreza na plaće, postoji i porez na dohodak koji pojedinci plaćaju sami. Poreznu prijavu u Njemačkoj nakon godinu dana podnosi svaki stanovnik zemlje koji prima prihod. Uz njegovu pomoć možete vratiti dio uplaćenog novca državi.
Porezne klase u Njemačkoj
Za obračun poreza u Njemačkoj posebno su predviđeni porezni razredi po kojima se izdvajaju obveznici. Ukupno ima 6 razreda, od kojih se svaki može dodijeliti pojedincu ovisno o njegovom bračnom statusu. Pripadajući jednoj ili drugoj kategoriji, osoba može računati na određene financijske pogodnosti ili platiti puni iznos.
Porezni razredi su raspoređeni na sljedeći način:
I - Usamljene, razvedene, osobe bez djece.
II - Samohrani roditelji. Takve osobe imaju mogućnost primanja dječjeg doplatka.
III, V - Bračni parovi. Uz različita primanja, a također i ako radi samo jedan član obitelji, građani mogu računati na dvostruku naknadu (8 354 eura po osobi).
IV - Bračni parovi s istim primanjima.
VI - Osobe zaposlene na više poslova. U tom slučaju jedno radno mjesto će se oporezovati u razredima I do V, a drugo u razredu VI bez beneficija.
Oporezivanje pojedinaca u Njemačkoj nije ograničeno na samo jednu naplatu plaće. Stanovnici zemlje dužni su plaćati državne pristojbe na svaki primljeni prihod.
To uključuje:
- prihod od bilo koje djelatnosti koja stvara dobit;
- prihodi ostvareni iznajmljivanjem nekretnina ili zemljišta;
- prihodi od sekundarnog zaposlenja (revizori, prevoditelji, financijski savjetnici);
- prihod od depozita i raspoloživi kapital.
Također u Njemačkoj postoje i drugi porezi koji su obvezni za fizička lica:
- za kupnju zemljišta,
- zemljište,
- za nekretnine,
- crkva,
- za nasljedstvo,
- na autu.
Za više informacija pogledajte članak "Porezi u Njemačkoj".
Praktična primjena porezne prijave
Prijavu poreza na dohodak mogu podnijeti osobe koje u Njemačkoj žive duže od 6 mjeseci. Rezidenti koji pripadaju 3., 4., 5. i 6. razredu oporezivanja moraju obavezno dostaviti ovaj dokument. Postoje određene iznimke za 1. i 2. razred.
Zapravo, gotovo svi Nijemci ispunjavaju porezne izvještaje, jer im je to korisno: za razliku od drugih zemalja, u Njemačkoj, koristeći deklaraciju o prihodima i rashodima, možete vratiti lavovski dio poreza plaćenog za godinu.
Osnovica za obračun poreza je dohodak pojedinca ostvaren tijekom godine. Za njegov izračun uzimaju se svi novčani primici zaposlenika kako na glavnom mjestu zaposlenja, tako i na dodatnom, kao i nezarađene naknade.
Troškovi koji se u skladu sa zakonom mogu odbiti odbijaju se od dijela prihoda. Dobiveni iznos neto dobiti oporezuje se. Ispunjavanjem glavnog financijskog dokumenta možete označiti sve troškove koje nadoknađuje država.
Ispunjavanje deklaracije: kako možete vratiti neke poreze
Porezna prijava uključuje glavni obrazac (Mantelbogen) i dodatke (Anlagen). Svaki dodatak ima slovnu oznaku:
- slovo N koristi se za obrasce zaposlenika;
- podaci o djeci upisuju se u obrazac s oznakom K;
- dodatak KSO popunjavaju osobe koje posjeduju nekretnine, imaju novčanu ušteđevinu i drugu materijalnu korist.
Svaka zasebna tema ima svoj dodatak.
Izjava sadrži osobne podatke, adresu, broj bankovnog računa, postojeće police osiguranja, a također ukazuje na sve troškove smanjenja poreznog opterećenja.
Njemački porezni sustav omogućuje značajno smanjenje obveza odbijanjem raznih vrsta troškova od njih.
Dopušteno je odbiti troškove nastale u vezi s takvim radnjama:
- kupnja pogodnosti za proučavanje ispravnosti ispunjavanja prijave, kao i plaćanje usluga poreznog savjetnika;
- osposobljavanje o svom trošku u drugom zanimanju (postoje ograničenja otpisa određenog iznosa godišnje); ...
- smještaj u hotelu za vrijeme studija;
- kupnja obrazovnog materijala - knjiga, priručnika, računalnih programa;
- nabava stvari potrebnih za profesionalnu djelatnost (odjeća, tiskanica, literatura, uređenje kućnog ureda);
- putovanje do mjesta studiranja ili rada;
- sudjelovanje u dobrotvornim akcijama i klubovima (izjavi je važno priložiti račun za donacije i priloge);
- privlačenje trećih osoba za pomoć u kućanskim poslovima zbog bolesti ili starosti (preko 60 godina);
- briga o starijoj ili bolesnoj rodbini (u prilogu je liječnička potvrda da je voljenoj osobi doista potrebna njega).
Također, iz poreza se mogu otpisati i nepredviđeni troškovi pogreba, razvoda, parnica, stjecanje nove imovine zbog gubitka stare imovine uslijed požara ili krađe. No, pritom će porezna prvo provjeriti nadoknađene iznose za osiguranje, uzeti u obzir prisutnost djece i izračunati ukupni prihod. Tek nakon svih izračuna vratit će se dospjeli iznos.
Da biste iduće godine vratili iznose poreza po odbitku u tekućoj godini, potrebno je prikupiti sve čekove, potvrde, potvrde, potvrde o uplati tijekom cijele godine i priložiti ih prijavi.
Postoji nekoliko načina za ispunjavanje deklaracije:
- potražiti pomoć od poreznog savjetnika;
- samostalno na internetu u posebnom programu ELSTER ili na pomoćnim stranicama poput https://www.smartsteuer.de;
- osobno u uredu fiskalne službe na tiskanim obrascima (obrasci deklaracije mogu se preuzeti i na službenim stranicama tijela).
Popunjeni dokument se potpisuje i šalje Finanzamtu.
Obrada materijala zaprimljenih od porezne službe obično ne traje više od dva do tri tjedna, nakon čega od nje dolazi potvrda o prihvaćanju dokumenata za rad.
Rezultat provjere deklaracije bit će zaključak s naznakom iznosa koji možete vratiti ili dodatno platiti.
Podnošenje deklaracije na vrijeme
Svi koji moraju ispuniti izjavu moraju to učiniti do 31. svibnja godine koja slijedi za izvještajnom. Primjerice, dokument o prihodima za 2021. mora se predati poreznoj upravi najkasnije do 31.05. 2021.
Ako podnositelj prijave zatraži pomoć poreznog savjetnika koji se o svemu brine, rok za podnošenje se produžuje do 31. prosinca.
Kada osoba nije dužna ispuniti ovaj financijski dokument, ali ujedno želi vratiti dio plaćenog poreza, može podnijeti izvješće za sljedeće četiri godine.
Kazne za nepodnošenje izjave
Porezni obveznik je odgovoran za kašnjenje u podnošenju dokumenata poreznom tijelu. U slučaju nepodnošenja prijave ili zakašnjelog popunjavanja prijave predviđena je kazna do 10% iznosa poreza koji se plaća, ali ne više od 25.000 eura.
Zaključak
Svatko tko živi u zemlji više od 6 mjeseci godišnje i ostvaruje bilo kakav prihod dužan je podnijeti poreznu prijavu u Njemačkoj. Platitelji su podijeljeni u klase. Deklaracija se popunjava uz pomoć stručnih konzultanata, pomoćnih web stranica ili u poreznoj upravi.
Iskrena prijava prihoda u Njemačkoj omogućuje povrat dijela utrošenog novca. Poznavajući sve nijanse ispunjavanja financijskog dokumenta, možete dobiti značajne novčane naknade od države za svoje kupnje i osobne troškove.
